L’impôt sur le revenu a été créé en 1914 par le ministre des Finances dans le but de respecter le principe d’équilibre budgétaire.
Pour rappel, l’impôt sur le revenu permet de financer en partie les dépenses des administrations publiques. C’est un impôt progressif basé sur les différents revenus des personnes physiques.
Depuis 6 ans, la France est le pays européen où la pression fiscale est la plus importante. Cela s’explique notamment par les prélèvements pour les politiques publiques qui ont lieu directement sur les salaires (retraite, santé, transports…).
En 2020, l’impôt sur le revenu a rapporté près de 77 milliards d’euros à l’État. Cela représente environ 24% des recettes fiscales gouvernementales.
Le nombre de foyers assujettis à cet impôt est d’environ 17.6 millions sur les 39.3 millions de foyers fiscaux en France, soit environ 45% des foyers fiscaux qui sont imposables. Aujourd’hui, l’impôt moyen est d’environ 4.520€.
À noter que près de 11.6 millions de foyers fiscaux ont bénéficié d’une réduction ou d’un crédit d’impôt pour l’année 2020 ; pour un montant moyen de 1.341€ (chiffres selon la Direction générale des impôts).
Voici le barème de l’impôt sur le revenu, revu à la hausse en 2024, après une revalorisation de 4.8% en janvier (source : swisslife.fr) :
En France, il existe différentes manières de faire diminuer son imposition. La déduction d’impôt, la réduction d’impôt ou encore le crédit d’impôt permettent chacun de réduire la pression fiscale.
- Déduction d’impôt : la somme sera directement déduite du montant des revenus imposables
- Réduction d’impôt : la somme sera directement déduite du montant de l’impôt
- Crédit d’impôt : remboursement par l’État de certaines dépenses effectuées, notamment si le montant de votre impôt est négatif.
Nous vous proposons 5 solutions immobilières ou financières qui permettent de réduire le montant de vos impôts. Chaque solution est à adapter à votre situation et ne s’appliquera pas obligatoirement pour tous.
Loi Pinel
Le dispositif Pinel est un investissement immobilier qui permet d’obtenir une réduction d’impôt. Un investissement Pinel consiste à acheter un bien immobilier neuf et ensuite le louer pendant 6, 9 ou 12 ans.
Avec ce texte de loi, il y a possibilité de le louer à un ascendant ou descendant de sa famille à condition que ce dernier se trouve en dehors du foyer fiscal du propriétaire.
La réduction d’impôt est égale à 2% du montant de l’investissement durant 9 ans puis 1 % jusqu’à 12 ans, soit une réduction d’impôt allant jusqu’à 21% du montant du bien.
Précision : attention, le montant de cette réduction est valable jusqu’à fin 2022. Les réductions seront dégressives à partir de 2023, pour voir l’extinction du dispositif fin 2024. Voici un tableau récapitulatif des réductions d’impôts à venir.
A noter qu’en fin d’année 2024, ce dispositif sera supprimé. Mais, le Pinel + a été mis en place et permet quant à lui, de continuer de bénéficier d’une réduction d’impôt de 21%, sous respect de certaines conditions environnementales.
| Engagement de 6 ans | Engagement de 9 ans | Engagement de 12 ans | |
| 2021 – 2022 | 12% | 18% | 21% |
| 2023 | 10.5% | 15% | 17.5% |
| 2024 | 9% | 12% | 14% |
En investissant dans un bien neuf, vous bénéficiez de toutes les garanties afférentes, à savoir la garantie biennale et décennale, en cas de problèmes sur le gros et petit œuvre. Les nouvelles normes énergétiques sont également respectées, ce qui vous permet de réduire les dépenses courantes liés au bien.
Les frais de notaire sont réduits pour arriver à 2.5% contre 8% lors d’un achat d’un bien ancien.
En profitant du levier bancaire et des taux d’emprunt immobilier encore bas, vous pouvez vous constituer un patrimoine immobilier pour moins de 250€ par mois, tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt. Grâce à ce levier, vous conservez vos liquidités que vous devriez placer sur des supports financiers qui ont un rendement plus intéressant que les taux du crédit. Cette ingénierie patrimoniale vous permet donc de vous créer un patrimoine à moindre effort.
Loi Malraux
Ce dispositif immobilier défiscalisant consiste à acheter un bien ancien situé dans une zone protégée et dans lequel des travaux doivent être encadrés par des Architectes des bâtiments de France.
Ce dispositif s’adresse aux particuliers qui payent au moins 15.000€ d’impôts. La réduction d’impôts est égale à 22% ou 30% du montant des travaux, selon que le bien se trouve sur un site protégé ou sur un plan de sauvegarde.
Le bien doit être loué nu pendant 9 ans minimum. Les travaux sont plafonnés à 400.000€ sur 4 ans consécutifs et doivent constituer une rénovation complète de l’immeuble.
À noter que cet investissement n’entre pas dans le plafonnement des niches fiscales et peut donc se cumuler avec d’autres dispositifs défiscalisant.
Grâce à ce dispositif, vous êtes propriétaire d’un bien ancien complètement rénové selon la règlementation en vigueur !
Loueur meublé non professionnel (LMNP)
Le LMNP est un investissement dans l’immobilier permettant de bénéficier d’une fiscalité plus souple sur des revenus locatifs moins taxés. Il s’agit d’acheter un bien et de le mettre en location par la suite en le meublant.
Les loyers sont imposés dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et permettent de choisir la fiscalité la plus avantageuse selon votre situation :
- Option pour le régime micro-BIC pour bénéficier d’un abattement de 50% sur les loyers perçus, à condition que les recettes ne dépassent pas 70.000€.
- Option pour le régime réel pour déduire l’amortissement et les charges afférentes au bien (intérêts d’emprunt, taxes, travaux…). Régime obligatoirement choisi si les recettes locatives sont supérieures à 70.000€.
Attention, si les recettes locatives annuelles dépassent 23.000€ et sont supérieures à 50% des revenus globaux du foyer fiscal, vous paierez des charges supplémentaires et vous serez dans l’obligation de cotiser au RSI.
LODEOM (Loi D’ouverture pour le Développement Économique de l’Outre-Mer)
La LODEOM est une des plus vieilles lois de défiscalisation ! Cette loi consiste à investir dans des sociétés qui effectuent des travaux dans les DOM-COM. En contrepartie, l’investisseur bénéficie d’une réduction d’impôt égale aux montant de l’investissement majoré d’un bonus fiscal.
Le gain fiscal est fixé en fonction du moment où l’investissement se fait : plus les fonds sont investis tôt dans l’année civile, plus le gain fiscal sera important.
À noter, qu’avec notre partenaire privilégié, vous pouvez bénéficier d’une assurance qui vous garantie votre investissement et votre réduction d’impôt. Le coût de cette assurance est déduit du bonus fiscal.
Cet investissement est accessible à toute personne qui paye au moins 4.000€ d’impôts et est à renouveler chaque année afin de bénéficier de cette réduction d’impôt « one-shot ».
Investir en LODEOM peut être très intéressant pour réduire vos impôts en attendant la construction de votre bien immobilier investi en Loi PINEL.
Grâce à vos impôts et aux différents textes de loi défiscalisant vous soutenez l’économie nationale !
Plan Épargne Retraite
Le Plan Épargne Retraite est un produit d’épargne à long terme qui a été amélioré par la Loi Pacte de 2019, dans le but d’unifier les différents dispositifs d’épargne pour la retraite.
Ce dispositif s’adresse à toute personne majeure peu importe sa profession (salarié, profession agricole, profession libérale, indépendant).
Cela permet d’investir sur différents fonds afin de préparer au mieux la retraite, tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt et d’une rentabilité intéressante.
L’investissement maximal est de 10% des revenus annuels pour un salarié, et 10% du bénéfice pour les TNS majoré de 15%, dans la limite du plafond de la sécurité sociale fixé à 46.368€ en 2024. Le gain fiscal est calculé selon la tranche marginale d’imposition.
L’argent déposé sur le PER est bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocages anticipés : décès, invalidité, surendettement, liquidation judiciaire, expiration des droits au chômage, achat de la résidence principale.
Avec nos partenaires, vous pouvez investir sur votre PER jusqu’à 40% maximum de sous-jacent immobilier étant la valeur refuge des français ! Nous vous proposons également une gestion pilotée équilibrée ; notre partenaire s’occupe de toutes les modalités de votre PER.
La solution miracle, c’est celle qui est adaptée à vos besoins !
Il existe différentes solutions qui permettent de diminuer la fiscalité. Toutes ces solutions de défiscalisation ne sont pas forcément adaptées à votre profil et à votre situation. Nous vous conseillons et accompagnons dans la mise en place d’une ou plusieurs solutions immobilières ou financières, répondant à vos besoins.
