En 2022, les recettes fiscales pour l’Etat s’élevaient à 86.8 milliards au titre de l’impôt sur le revenu. C’est la deuxième source de revenus pour l’Etat français. Cet impôt taxe les différents revenus (salaires, revenus fonciers, revenus financiers…) que les contribuables touchent.
44% des français payent aujourd’hui des impôts. Cela représente environ 40 millions de foyers fiscaux. A noter que près de 50% des français se situent dans la tranche à 11%.
Cette année, la déclaration des revenus est à effectuer à partir du 13 avril 2023 jusqu’au 25 mai pour les départements 1 à 19 ; jusqu’au 1er juin pour les départements 20 à 54 et jusqu’au 8 juin pour les départements 55 à 976.
Le gouvernement a annoncé des changements significatifs qui auront un impact sur les contribuables français. Dans cet article, nous allons passer en revue les principales modifications et leurs implications pour vous.
Les tranches du barème de l’impôt sur le revenu
Le barème de l’impôt sur le revenu pour 2023 a été ajusté pour prendre en compte l’inflation. Les tranches de revenu ont été révisées de 5.4% pour refléter les nouvelles conditions économiques et notamment la hausse des prix à la consommation. A titre de comparaison, l’an passé la revalorisation était de 1.4%.
Le tableau suivant montre les nouvelles tranches d’imposition pour 2023 :
| Tranche de revenu annuel | Taux d’imposition |
| Jusqu’à 10 777 € | 0% |
| De 10 778 € à 27 478 € | 11% |
| De 27 479 € à 78 570 € | 30% |
| De 78 571 € à 168 994 € | 41% |
| Au-dessus de 168 994 € | 45% |
Le taux d’imposition a été réduit pour la tranche la plus basse, ce qui signifie que les contribuables à faible revenu paieront moins d’impôts. Cependant, le taux d’imposition pour les tranches de revenus supérieures a augmenté, ce qui signifie que les contribuables à revenu élevé paieront davantage d’impôts.
Exemple de calcul d’impôt :
Pour un célibataire (1 part fiscale) qui touche 32 000 € de revenus annuels €.
Pour le calcul de son impôt, il faut ensuite soumettre ces revenus au barème applicable aux revenus 2022 :
- Tranche de revenu jusqu’à 10 777 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenu de 10 778 € à 27 478 € –> 16 700 € imposés à 11 % : 16 700 € x 11 % = 1 837 €
- Tranche de revenu de 27 479 € à 78 570 € imposée à 30 % : soit 4 522 € (obtenu en effectuant le calcul 32 000 – 27 478) x 30 % = 1 356,6 €.
Le taux marginal d’imposition de ce célibataire est de 30 %, mais tous ses revenus ne sont pas imposés à ce taux. Le résultat total obtenu est égal à 0 + 1 837 € + 1 356,6 € = 3 193,6 €. Il paiera donc 3 193.60€ d’impôts au titre de l’année 2023 sur ses revenus 2022.
Les avantages fiscaux pour les ménages
Le nouveau barème de l’impôt sur le revenu offre également des avantages fiscaux pour les ménages avec des enfants à charge. Les familles avec deux enfants bénéficieront d’une réduction d’impôt de 440 €, tandis que les familles avec trois enfants ou plus bénéficieront d’une réduction d’impôt de 900 €.
De plus, les personnes âgées de plus de 65 ans bénéficieront d’une réduction d’impôt supplémentaire de 1 000 €, ce qui est une excellente nouvelle pour les personnes qui ont travaillé toute leur vie et qui ont maintenant besoin d’un peu d’aide financière.
Les implications pour les travailleurs indépendants
Les travailleurs indépendants, tels que les entrepreneurs et les freelances, peuvent également bénéficier des changements apportés au barème de l’impôt sur le revenu. Les travailleurs indépendants peuvent désormais déduire jusqu’à 10 000 € de leurs frais professionnels de leur revenu imposable. Cela signifie que les travailleurs indépendants paieront moins d’impôts sur leur revenu total.
Comment réduire le montant de ses impôts en 2023 ?
Pour réduire le montant de votre imposition en 2023, il existe différentes solutions patrimoniales immobilières, financières ou de diversification patrimoniale. En voici quelques exemples :
- Loi Pinel : investissez dans un bien immobilier neuf défiscalisant. La location nue dure 12 années maximum et vous permet de réduire jusqu’à 17.5% d’impôt.
- LODEOM (Loi d’Ouverture pour le Développement Economique de l’Outre-Mer) : investissement financier défiscalisant ayant pour but d’aider les sociétés dans les DROM-COM à effectuer des travaux. Avec les enveloppes actuelles, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de 13%.
- Plan Epargne Retraite : Placez votre argent et faites le fructifier sur des supports adaptés à votre profil de risque. Votre tranche marginale d’imposition et le montant de vos versements détermineront le montant de votre réduction d’impôt.
- Viager solidaire : Aidez des personnes âgées à vivre chez elles en finançant son domicile et bénéficiez d’un avantage fiscal de 25% du montant de votre investissement.
Chaque solution est à adaptée selon la situation patrimoniale et les objectifs du foyer.
Conclusion
En résumé, le nouveau barème de l’impôt sur le revenu pour 2023 apporte des modifications importantes pour les contribuables français. Les tranches de revenus ont été ajustées pour refléter l’inflation. Les ménages et les travailleurs indépendants peuvent bénéficier d’avantages fiscaux supplémentaires. Si vous avez des questions sur la façon dont ces modifications vous affectent, nous vous recommandons de nous contacter pour obtenir des conseils professionnels en défiscalisation.
